Optimisation fiscale et réduction d’impôts
Optimisez votre fiscalité, préparez votre avenir et protégez votre patrimoine grâce à l’accompagnement sur-mesure de nos gestionnaires de patrimoine.
Bénéficiez de conseils en défiscalisation sur-mesure
L’optimisation fiscale est une démarche légale qui utilise des dispositifs réglementés par l’État pour réduire le revenu imposable ou abaisser le taux marginal d’imposition (TMI).
Divers leviers de défiscalisation sont disponibles. Nos conseils en défiscalisation personnalisés vous permettent de profiter de réductions ou de déductions fiscales en réalisant des investissements adaptés à votre situation personnelle.
Chaque étape de la vie, de la préparation de la retraite à la transmission du patrimoine, offre des opportunités pour optimiser votre fiscalité et protéger vos actifs. Le cabinet LB Gestion Privée vous guide dans l’élaboration et la mise en œuvre de stratégies d’optimisation fiscale sur mesure.
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Défiscaliser en investissant en outre-mer : Girardin industriel
Un investissement Girardin industriel permet de bénéficier d’une réduction d’impôt en finançant des projets productifs dans les départements et collectivités d’outre-mer (DOM COM).
L’objectif principal est de favoriser la relance de l’investissement privé et de compenser les surcoûts liés à l’éloignement géographique des PME par rapport à la métropole et d’encourager la création d’emplois.
Lorsque vous investissez en loi Girardin industriel, vous participez au financement d’un matériel industriel mis en location auprès d’une entreprise basée dans un DOM COM. En contrepartie, vous bénéficiez d’une réduction d’impôts supérieure à votre investissement dès l’année suivante, de l’ordre de 110 % à 120 % de l’investissement réalisé.
Bien qu’une défiscalisation en Girardin industriel offre des avantages attractifs, elle comporte des risques, notamment la nécessité de vérifier la solidité du montage et la conformité aux régulations.
LB Gestion Privée vous accompagne et vous propose à travers ses partenaires, des opérations industrielles de plein droit avec garantie (montant du projet à financer inférieur à 250 000€), ou des opérations avec agrément fiscal (montant du projet supérieur à 250 000€).
Défiscaliser à l’aide des FCPI, FIP et FCPR
Les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation), FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) et FCPR (Fonds Communs de Placement à Risques) sont des placements dédiés à l’investissement dans des PME non cotées.
Pour bénéficier des avantages fiscaux, la durée de conservation des parts va de 5 à 10 ans en fonction du dispositif sélectionné.
Bien que présentant un risque important et une faible liquidité, les FCPI, FIP et FCPR offrent un potentiel de rendement et des avantages fiscaux intéressants : investir dans ces fonds permet de bénéficier de réductions d’impôts qui vont de 25% à 30% des sommes investies en fonction des supports sélectionnés.
Investir pour défiscaliser de façon éthique : les GFV et GFF
Investir dans les GFF (Groupements Fonciers Forestiers) et les GFV (Groupements Fonciers Viticoles) signifie s’impliquer dans la gestion durable et l’entretien d’actifs éco-responsables, tels que des forêts et des vignobles. Ces investissements éthiques offrent des avantages fiscaux attractifs :
GFF (Groupements Fonciers Forestiers) :
- Réduction d’impôt sur le revenu de 18% du montant investi ;
- Exonération de l’IFI à hauteur de 75% de la valeur des actifs ;
- Abattement de 75% sur la valeur des parts lors d’une succession ou d’une donation.
GFV (Groupements Fonciers Viticoles) :
- Exonération de l’IFI à hauteur de 75% jusqu’à 101 897€ et 50% au-delà de la valeur des actifs ;
- Abattement de 75 % jusqu’à 300 000€ et 50% au-delà sur la valeur des parts lors d’une succession ou d’une donation.
Les GFF et GFV sont des placements à long terme. Ils sont peu liquides et comportent des risques de perte en capital.
Dispositif fiscal pour entrepreneurs : l’Apport Cession 150 0 B Ter
L’article 150-0 B Ter permet de bénéficier d’une exonération d’impôt sur la plus-value réalisée lors de l’apport de titres à une société contrôlée par le cédant, à condition que les fonds issus de la cession soient réinvestis dans certaines activités économiques. Cet avantage fiscal est particulièrement prisé dans les opérations de restructuration patrimoniale.
Le but est d’inciter les entrepreneurs à réinvestir dans l’économie réelle, en accordant une exonération conditionnelle, à condition de respecter un certain cadre pour les investissements ultérieurs.
Afin de bénéficier de l’exonération sous le régime de l’article 150-0 B Ter, plusieurs conditions doivent être remplies :
Conditions sur l’apport initial :
- L’apport des titres doit être effectué à une société contrôlée par l’apporteur, généralement une holding, pour optimiser la gestion de son patrimoine.
- Cette société doit ensuite céder les titres reçus dans un délai maximum de trois ans après l’apport.
Conditions de réinvestissement :
Au minimum 60 % du produit de la cession (Ce quota est apprécié au regard du prix de cession des titres de la filiale, net des frais et charges effectivement supportés par la holding et directement liés à cette cession.) des titres doit être réinvesti dans des activités économiques éligibles dans un délai de deux ans. Ces investissements peuvent inclure :
- La souscription au capital de sociétés opérationnelles (ex. : PME).
- L’acquisition de biens meubles ou immeubles nécessaires à l’activité d’une société.
- Des investissements dans certains fonds professionnels spécialisés.
Engagement de conservation :
Le réinvestissement doit être conservé pendant :
- En principe, au moins 12 mois ;
- Ou au moins 5 ans en cas de réinvestissement dans des FCPR, FPCI, SCR et SLP.
Ce délai est décompté, de date à date, depuis la date d’inscription du réinvestissement au bilan de la holding ou la date de souscription du fonds ou de société de capital-investissement.
En cas de non-respect de ces conditions, la plus-value sera alors imposable rétroactivement.
> Un accompagnement global avec votre expert-comptable, un avocat fiscaliste et le cabinet de gestion de patrimoine LB Gestion Privée est impératif pour ce type d’opération.
Optimisation fiscale - FAQ
Pourquoi défiscaliser ?
La défiscalisation permet aux particuliers et aux entreprises de réduire la charge fiscale en utilisant des dispositifs légaux. Cela permet d’optimiser ses revenus et son patrimoine, tout en soutenant des secteurs économiques spécifiques, comme l’immobilier ou l’innovation.
Comment défiscaliser ?
Il existe plusieurs moyens d’investir pour défiscaliser, notamment dans des produits financiers spécifiques (FCPI, FIP) ou en utilisant des dispositifs tels que le Girardin industriel ou l’Apport Cession 150-0 B ter. Tous ces dispositifs ne sont pas adaptés à votre situation personnelle ; discutez-en avec votre conseiller en gestion de patrimoine pour obtenir des conseils en investissement éclairés.
Quels sont les risques des produits de défiscalisation ?
Chaque produit de défiscalisation comporte ses avantages et ses inconvénients, mais tous comportent des risques tels que la perte en capital, la faible liquidité, ou les fluctuations de valeur. Votre conseiller en gestion de patrimoine saura vous renseigner sur les conditions et les risques associés, et vous orientera vers le produit le plus adapté.