Plan d’Épargne Retraite
Profitez d’avantages fiscaux et diversifiez vos placements pour générer un revenu complémentaire lors de votre retraite grâce au PER.
Le PER : principes de fonctionnement
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est accessible à toute personne souhaitant compléter sa future pension. Ce produit, transférable, fiscalement avantageux, s’impose comme une référence en matière d’épargne retraite.
Un PER peut être abondé de trois manières différentes :
- De façon volontaire par le souscripteur
- En transférant des sommes épargnées sur d’anciens produits d’épargne retraite
- En intégrant de l’épargne accumulée sur un PER Entreprise
Le PER est un investissement à long terme conçu pour offrir un complément de revenu au moment de la retraite, soit sous forme de capital, soit sous forme de rente. La sortie classique du PER s’effectue au moment de la retraite. Il est néanmoins possible de demander son déblocage anticipé dans certains cas :
- Invalidité
- Expiration des droits au chômage
- Surendettement
- Cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire
- Décès du partenaire
- Achat de sa résidence principale
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Le PER individuel (PERIN)
Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERIN) remplace depuis le 1er octobre 2020 les dispositifs PERP et contrat Madelin.
Ouvert à tous, quel que soit le statut professionnel, le PERIN permet de constituer une épargne retraite via des versements volontaires, réguliers ou ponctuels, qui en sont la principale source de financement.
D’autres revenus, comme l’intéressement, la participation, ou les sommes issues d’un Compte Épargne Temps (CET), peuvent également y être transférés.
Le PERIN bénéficie d’avantages fiscaux, notamment la déduction des versements du revenu imposable et l’exonération des gains jusqu’à la retraite.
Le Plan d’Épargne Retraite Individuel est disponible sur les supports suivants :
- Actions & Obligations
- SCI – SCPI
- Produits structurés
- OPCVM actions ou obligataires
- Private Equity
Le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO)
Le PER Collectif (PERCO) permet aux salariés de se constituer un complément de revenu pour la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux.
Ce plan est accessible à tous les collaborateurs d’entreprises, sous certaines conditions d’ancienneté.
Pour l’entreprise, les avantages incluent l’exonération de charges sociales et la déductibilité des contributions.
Les salariés bénéficient de la déductibilité des versements, de l’exonération d’impôts sur l’épargne salariale placée, et de la possibilité de transférer des jours de repos non pris vers le PER.
Ils peuvent également choisir entre rente viagère gratuite ou onéreuse à la sortie.
Le PER d’entreprise Obligatoire (PERO)
Le Plan d’Épargne Retraite d’entreprise obligatoire, une évolution du contrat article 83, est un dispositif de gestion de patrimoine imposé aux salariés, offrant une solution adaptée pour préparer leur retraite.
Contrairement au PER collectif, il est obligatoire pour les salariés concernés.
Mis en place par décision du dirigeant et ratifié par les employés ou par accord collectif, ce dispositif reflète l’engagement de l’entreprise envers la sécurité financière de ses employés.
Les cotisations sont déductibles du revenu imposable, réduisant l’impôt sur le revenu, et les fonds sont investis dans des produits financiers diversifiés pour une croissance à long terme.
La fiscalité du Plan Épargne Retraite
La fiscalité du PER est particulièrement avantageuse. À l’entrée, le titulaire peut choisir de déduire ou non ses versements de ses revenus imposables, et utiliser ainsi son Plan d’Épargne Retraite comme levier de défiscalisation.
Au moment de la sortie, la fiscalité appliquée au Plan Épargne Retraite dépend du mode choisi :
> En capital, les sommes sont soumises à l’impôt sur le revenu et les plus-values au prélèvement forfaitaire unique de 30 %.
> En rente, un abattement de 10 % est appliqué. Des prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent sur la quote-part de la rente correspondant aux versements volontaires après déduction d’un abattement fixé en fonction de votre âge :
- 30 % si vous avez moins de 50 ans
- 50 % si vous avez entre 50 et 59 ans
- 60 % si vous avez entre 60 et 69 ans
- 70 % si vous avez plus de 69 ans
Fiscalité en cas de décès :
> Avant 70 ans
Un abattement de 152 500 € est appliqué sur les sommes versées sur le contrat. Le solde est soumis à un prélèvement de 20 % par quote-part taxable de chaque héritier inférieure ou égale à 700 000 €. La quote-part taxable de chaque héritier supérieure à 700 000 € est soumise à un prélèvement de 31,25 %.
> Après 70 ans
La part des sommes versées sur le contrat d’assurance qui dépasse 30 500 € est soumise aux droits de succession.
Plan Epargne Retraite - FAQ
Comment débloquer un Plan Epargne Retraite ?
Le déblocage anticipé d’un Plan d’Épargne Retraite (PER) est possible dans des cas exceptionnels tels que l’invalidité, l’expiration des droits au chômage, le surendettement, la liquidation judiciaire, ou encore l’achat de la résidence principale. En l’absence de ces situations, les fonds du PER sont généralement disponibles à la retraite, où l’épargnant peut choisir de sortir en capital, en rente, ou en combinaison des deux, selon les types de versements effectués.
Combien rapporte un Plan Epargne Retraite ?
Le rendement d’un Plan d’Épargne Retraite (PER) dépend de votre profil de risque, des supports d’investissement choisis et de la durée de l’épargne. Les PER offrent une gestion pilotée ou libre, permettant une diversification des investissements avec des perspectives de croissance. Renseignez-vous auprès de votre gestionnaire de patrimoine pour estimer les taux de rendement potentiels.
Plan Epargne Retraite ou Assurance-vie : comment choisir ?
Le choix entre un Plan d’Épargne Retraite (PER) et une assurance-vie dépend de vos objectifs. Le PER est idéal pour préparer la retraite, offrant des avantages fiscaux sur les versements et une sortie possible en capital ou rente. En revanche, l’assurance-vie est plus flexible, permettant des retraits partiels à tout moment et une transmission avantageuse en cas de décès.
Le Plan Épargne Retraite est-il un outil de défiscalisation ?
Oui, le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un outil de défiscalisation efficace. Il permet de déduire les sommes versées de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt sur le revenu. Cet avantage est particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés, notamment ceux dans les tranches marginales de 30 % et plus. Cependant, les retraits du PER sont fiscalisés, que ce soit en capital ou en rente.